УТВЕРЖДЕНО

приказом УФК по
Курганской области
от «30» октября 2020 г. №571

Положение

об отделе кассового обслуживания исполнения бюджетов

Управления Федерального казначейства по Курганской области

I. Общие положения

1.1. Отдел кассового обслуживания исполнения бюджетов (далее - Отдел) является структурным подразделением Управления Федерального казначейства по Курганской области (далее - УФК).

1.2. Задачами Отдела являются:

1.2.1. осуществление в установленном порядке кассового обслуживания исполнения бюджета субъекта Российской Федерации в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами и законом о бюджете субъекта Российской Федерации, соглашением об осуществлении органом Федерального казначейства отдельных функций по исполнению бюджета субъекта Российской Федерации при кассовом обслуживании им исполнения бюджета, заключенным между органом Федерального казначейства и высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации (далее – Соглашение), учета операций со средствами бюджетных (автономных) учреждений субъекта Российской Федерации в соответствии с Соглашением и иных неучастников бюджетного процесса субъекта Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации;

1.2.2. осуществление в установленном порядке кассового обслуживания исполнения бюджета территориального государственного внебюджетного фонда в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами, законом о бюджете территориального государственного внебюджетного фонда, соглашением об осуществлении органом Федерального казначейства отдельных функций по исполнению бюджета территориального государственного внебюджетного фонда при кассовом обслуживании им исполнения бюджета, заключенного между органом Федерального казначейства и органом управления территориальным государственным внебюджетным фондом;

1.2.3. обеспечение предоставления бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов;

1.3. Отдел в своей деятельности руководствуется Конституцией Российской Федерации, федеральными законами, указами и распоряжениями Президента Российской Федерации, постановлениями и распоряжениями Правительства Российской Федерации, нормативными правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, нормативными правовыми актами субъекта Российской Федерации, принимаемыми в пределах полномочий по вопросам исполнения бюджета субъекта Российской Федерации, Положением об УФК, приказами руководителя УФК, настоящим Положением.

II. Функции Отдела

2.1. В рамках поставленных задач Отдел выполняет следующие функции:

2.1.1. осуществляет ведение лицевых счетов главного администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета (администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора), администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета, главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств, получателя бюджетных средств, иного получателя бюджетных средств, для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств, открытых участникам бюджетного процесса субъекта Российской Федерации в соответствии с Соглашением и законодательством Российской Федерации;

2.1.2. осуществляет ведение лицевых счетов главного администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета (администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора), администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета, главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств, получателя бюджетных средств, иного получателя бюджетных средств, для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, открытых участникам бюджетного процесса бюджета территориального государственного внебюджетного фонда в соответствии с соглашением об осуществлении органом Федерального казначейства отдельных функций по исполнению бюджета территориального государственного внебюджетного фонда при кассовом обслуживании им исполнения бюджета;

2.1.3. обеспечивает формирование и доведение выписок из соответствующих лицевых счетов участникам бюджетного процесса субъекта Российской Федерации;

2.1.4. обеспечивает формирование и доведение выписок из соответствующих лицевых счетов участникам бюджетного процесса бюджета территориального государственного внебюджетного фонда;

2.1.5. обеспечивает проведение и учет операций по кассовым выплатам из бюджета субъекта Российской Федерации от имени и по поручению соответствующего финансового органа, администраторов источников финансирования дефицита соответствующего бюджета, получателей средств бюджета, лицевые счета которых в установленном порядке открыты в УФК, а также за счет средств, поступающих во временное распоряжение получателей средств бюджета субъекта Российской Федерации;

2.1.6. обеспечивает проведение и учет операций по кассовым выплатам из бюджета территориального государственного внебюджетного фонда от имени и по поручению органа территориального государственного внебюджетного фонда, администраторов источников финансирования дефицита бюджета, получателей средств бюджета территориального государственного внебюджетного фонда, лицевые счета которых в установленном порядке открыты в УФК, а также за счет средств, поступающих во временное распоряжение получателей средств бюджета территориального государственного внебюджетного фонда;

2.1.7. обеспечивает ведение лицевых счетов бюджетных учреждений субъекта Российской Федерации (отдельных лицевых счетов бюджетных учреждений, лицевых счетов для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования, открытых бюджетным учреждениям субъекта Российской Федерации) на основании соглашения, заключенного УФК с высшим органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации, а также лицевых счетов автономных учреждений субъекта Российской Федерации (отдельных лицевых счетов автономных учреждений, лицевых счетов для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования, открытых автономным учреждениям субъекта Российской Федерации) на основании соглашения, заключенного УФК с учредителями автономных учреждений, лицевых счетов для учета операций неучастника бюджетного процесса субъекта Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации;

2.1.8. осуществляет формирование и доведение выписок из соответствующих лицевых счетов бюджетных, автономных учреждений и иных неучастников бюджетного процесса субъекта Российской Федерации;

2.1.9. обеспечивает проведение и учет кассовых операций со средствами бюджетных (автономных) учреждений субъекта Российской Федерации в случае открытия им лицевых счетов в УФК в соответствии с заключенным УФК с высшим органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации, учредителем автономного учреждения субъекта Российской Федерации соглашением об открытии и ведении лицевых счетов соответствующих бюджетных (автономных) учреждений, со средствами иных неучастников бюджетного процесса субъекта Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации;

2.1.10. осуществляет формирование, проверку и представление в финансовый орган субъекта Российской Федерации отчетности, содержащей информацию об операциях с межбюджетными трансфертами, представленными из федерального бюджета в форме субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, подлежащих учету на соответствующих лицевых счетах УФК;

2.1.11. обеспечивает проведение операций по обеспечению наличными денежными средствами, а также осуществление операций с использованием расчетных (дебетовых) карт организаций, лицевые счета которым открыты в УФК и обслуживаются в Отделе;

2.1.12. осуществляет проверку документов, представленных для заключения и исполнения Договора о предоставлении бюджетного кредита на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов) и дополнительных соглашений к нему;

2.1.13. обеспечивает заключение и изменение условий Договора о предоставлении бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов), осуществляет контроль за их исполнением;

2.1.14. обеспечивает предоставление бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов), ведет управленческий учет по ним, осуществляет контроль за их возвратом и уплатой процентов за пользование бюджетным кредитом;

2.1.15. осуществляет расчет штрафов и пени за нарушение сроков возврата бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов), ведет управленческий учет по ним и осуществляет контроль за их уплатой;

2.1.16. составляет и представляет в установленном порядке в Федеральное казначейство отчетность о предоставленных бюджетных кредитах на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов);

2.1.17. осуществляет взаимодействие с уполномоченными органами субъекта Российской Федерации (муниципальных образований) по вопросам предоставления бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов) и взыскания задолженности по ним;

2.1.18. обеспечивает достоверность первичных данных для представления отчетности по ключевым показателям эффективности исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в пределах компетенции Отдела;

2.1.19. организует исполнение судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства бюджетов бюджетной системы Российской Федерации по денежным обязательствам казенных учреждений, на средства бюджетных (автономных) учреждений, исполнение решений налогового органа о взыскании налога, сбора, страхового взноса, пеней и штрафов, предусматривающих обращение взыскания на средства бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, на средства бюджетных (автономных учреждений);

2.1.20. осуществляет приостановление операций по лицевым счетам, открытым клиентам в УФК и обслуживаемым Отделом, в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации;

2.2.21. оказывает консультативную помощь участникам и неучастникам бюджетного процесса субъекта Российской Федерации, территориального государственного внебюджетного фонда по вопросам, относящимся к компетенции Отдела;

2.1.22. обеспечивает в пределах компетенции Отдела своевременное и полное рассмотрение обращений граждан и юридических лиц, подготовку ответов на указанные обращения в установленный законодательством Российской Федерации срок;

2.1.23. осуществляет в пределах компетенции Отдела ведение делопроизводства;

2.1.24. осуществляет внутренний контроль соответствия деятельности Отдела по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации, правовых актов Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, иных документов, регламентирующих деятельность УФК, а также принятых управленческих решений в пределах компетенции Отдела;

2.1.25. взаимодействует в пределах компетенции со структурными подразделениями УФК, ЦАФК, Межрегиональных УФК, территориальными подразделениями федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации, органами исполнительной власти субъекта Российской Федерации, органами местного самоуправления;

2.1.26. осуществляет организацию ведения нормативно-справочной информации, относящейся к функциям Отдела;

2.1.27. осуществляет в соответствии с законодательством Российской Федерации работы по комплектованию, хранению, учету и использованию документов, образовавшихся в ходе деятельности Отдела;

2.1.28. выполняет мероприятия по обеспечению режима секретности в Отделе, а также защите обрабатываемой информации;

2.1.29. обеспечивает исполнение технологических регламентов Федерального казначейства, относящихся к функциям Отдела;

2.1.30. участвует в мероприятиях мобилизационной подготовки и гражданской обороны УФК;

2.1.31. обеспечивает соблюдение требований охраны труда и правил противопожарного режима в пределах компетенции Отдела;

2.1.32. обеспечивает в пределах компетенции Отдела наполняемость сайта УФК;

2.1.33. осуществляет подготовку в установленном порядке в ЦАФК справок, отчетов, аналитических документов и иной запрашиваемой информации в пределах компетенции Отдела;

2.1.34. управляет в установленном порядке внутренними (операционными) казначейскими рисками в пределах компетенции Отдела;

2.1.35. осуществляет иные функции в пределах компетенции Отдела.

III. Организация деятельности

3.1. Отдел возглавляет начальник Отдела, назначаемый и освобождаемый от должности руководителем УФК. Начальник отдела несет персональную ответственность за выполнение возложенных на Отдел задач, разрабатывает Положение об Отделе, должностные регламенты государственных гражданских служащих, представляет руководству УФК предложения по вопросам подбора и расстановки кадров в Отделе, вносит в установленном порядке предложения о поощрении работников Отдела, а также о применении дисциплинарных взысканий, устанавливает степень ответственности каждого работника за порученный участок работы.

3.2. Все работники Отдела несут установленную законодательством ответственность за ненадлежащее выполнение возложенных на них должностных обязанностей.

3.3. Полномочия работников Отдела определяются их должностными регламентами, утверждаемыми руководителем УФК (заместителем руководителя УФК).

3.4. Работа Отдела осуществляется в соответствии с документами планирования деятельности.

3.5. Контроль за деятельностью Отдела осуществляет заместитель руководителя УФК.